Budjetointimalli

	Ohjeistus tämän excel-tiedoston käyttöön:
	- Voitte muokata vapaasti soluja kohdassa yleistiedot (paitsi lihavoidun fontin soluja)
	- Jos alv-prosentit ja erät ovat oikein, tiedosto laskee loput kohdat itse
	- Jos teette muutoksia kaavoihin, tarkastattehan niiden olevan oikein
Yleistiedot hevostallin tuotoista ja kuluista
Tuotot
Vuokratuotot
	Karsina		142560,00
	Kenttä		4020,00
	Traileri		1000,00
	Muut		0,00	147580,00
Muut tuotot			0,00	0,00
			Tuotot yhteensä	147580,00
Liiketoiminnan muuttuvat kulut
	Heinä, alv 13%		21681,00
	Väkirehu, alv 13%		5923,24
	Kuivike, alv 23%		11880,00
	Rahti, alv 23%		6300,00
	Muut, alv voi vaihdella			45784,24
Henkilöstökulut
	Palkka		47157,17
	Palkkiot		0,00
	Vuosilomapalkat		0,00
	Vuosilomakorvaukset		0,00
	Lomaltapaluurahat		0,00
	Sairausajan ja vanh.vap.palk.		0,00
	Luontaisedut		0,00
	Luontaisetujen vastatili		0,00	47157,17
Henkilösivukulut
	TyEL-maksut		0,00
	Sotu-maksut		0,00
	Tapaturmavakuutusmaksut		0,00
	Työttömyysvakuutusmaksut		0,00
	Ryhmähenkivakuutusmaksut		0,00	0,00
Vapaaehtoiset henkilösivukulut
	Koulutus		0,00
	Työvaatteet 23 %		0,00
	Suojavälineet 23 %		0,00
	Muut vapaaehtoiset 23 %		0,00	0,00
Investoinnit
	Tontti		80000,00
	Talli		120000,00
	Kenttä		30000,00
	Tarhat		9000,00
	Traktori		10000,00
	Traileri		6490,00
	Muut investoinnit		0,00	255490,00
Poistot ja arvonalentumiset
	Rakennuksista			8400,00
	Kalustosta
	Tarhoista		2250,00
	Traktorista		2500,00
	Traileri		1622,50
	Muusta kalustosta		0,00	6372,50
Markkinointi- ja mainontakulut
	Ilmoitus		250,00
	Internet		50,00
	Muut kulut		20,00	320,00
Hallintokulut
	Taloushallintopalvelut 23%		0,00
	Tilintarkastuspalvelut 23 %		0,00
	Viranomaismaksut		0,00
	Matkapuhelin 23 %		0,00
	Toimistotarvikkeet 23 %		200,00
	Muut hallintokulut 23 %		0,00	200,00
Kone- ja kalustokulut
	Ajoneuvo
	Polttoaineet 23 %		0,00
	Huolto ja korjaus 23 %		0,00
	Vakuutukset		0,00
	Kone ja kalusto
	Vuokrat 23 %		0,00
	Huolto ja korjaus 23 %		0,00
	Pienhankinnat 23 %		0,00
	Atk-laite ja -ohjelmisto 23 %		219,00
	Muut tallitarvikkeet 23 %		1000,00	1219,00
Toimitilakulut
	Kentän kunnostus 23 %		500,00
	Ulkoalueiden hoito 23 %		500,00
	Korjaukset 23 %		1000,00
	Kiinteistövero		1000,00
	Vesi ja jätevesi 23 %		2500,00
	Sähkö ja kaasu 23 %		6000,00
	Jätehuolto 23 %		6000,00
	Vartiointikulut 23 %		200,00
	Siivous ja puhtaanapito 23 %		300,00
	Muut toimitilakulut 23 %		1000,00	19000,00
Rahoitustuotot ja -kulut
	Korko ja -rahoitustuotot		0,00
	Korkokulut rahoituslainoista		0,00
	Korkokulut ostoveloista		0,00
	Muut korkokulut		0,00
	Perimiskulut		0,00
	Muut rahoituskulut		0,00	0,00
Katetuottolaskelma ylläolevista tuotoista ja kuluista
	Tässä laskelmassa on huomioitu ainoastaan karsinapaikoista
	tulevat tuotot ja investointeja lukuunottamatta kaikki kulut.
	Eli laskelma pitää paikkansa vain, jos tulot koostuvat
	vain karsinoiden pidosta. Kirjoita kaavaan tallin hevosmäärä ja täyttöaste.
	Muuttuvat kustannukset (mukut)
	Tallin hevosmäärä:		22,00
	Mukut per hevonen per vuosi:		2081,10
	Täyttöaste:		90,00 %
		kpl	á	yht.
	Myyntituotot	20	6 480,00	128 304
	+ Alv	20	1211,71	23 992
	Myynti, netto	20	5 268	104 312
	Muuttuvat kust.	20	1 873	37 085
	KT	20	3 395	67 227
			Kikut	67 896
			Tulos	-669
			KT-%	64,45
	Kriittisen pisteen katetuottolaskelma
	Kriittinen piste vuodessa
	105350,56	€, netto
	20,00	kpl hevosia
		kpl	á	yht.
	Myyntituotot	20,00	6 480,00	129 581,19
	+ Alv	20,00	1 211,71	24 230,63
	Myynti, netto	20,00	5 268,29	105 350,56
	Muuttuvat kust.	20,00	1 872,99	37 454,40
	KT	20,00	3 395,30	67 896,17
			Kikut	67 896,17
			Tulos	0
Tulosbudjetti ylläolevien perustietojen pohjalta
			1.1-31.12.201X
	Vuokratuotot		113636,60
	Muut tuotot		0,00
	Tuotot yhteensä		113636,60
	Muuttuvat kustannukset
	Heinä	19186,73
	Väkirehu	5241,81
	Kuivike	10513,27
	Rahti	5575,22
	Muut	0,00	40517,03
	Katetuotto		73119,57
	Kiinteät kustannukset
	Henkilöstökulut	47157,17
	Henkilösivukulut	0,00
	Vapaaehtoiset
	henkilösivukulut	0,00
	Poistot ja arvon-
	alentumiset	6372,50
	Markkinointi- ja
	mainontakulut	260,16
	Hallintokulut	162,60
	Kone- ja kalustokulut	991,06
	Toimitilakulut	15634,15	70577,63
	Tulos ennen rahoituseriä		2541,94
	Rahoitustuotot		0,00
	Rahoituskulut		0,00
	Tulos ennen veroja		2541,94
	Yrityksenne
	Katetuotto-% *		64,35 %
	Liikevoitto-% *		2,24 %
	*Näissä luvuissa ei ole huomioitu arvonlisäveroa
Rahoitusbudjetti
			1.1-31.12.201X
	Kassaanmaksut
	Vuokratuotoista		147 580,00
	Muut tuotot		0,00
	Toiminnasta yht.		147 580,00
	Alkukassa		10 000,00
	Lainanotto
		yht.	157 580,00
	Kassastamaksut
	Ostot		45 784,24
	Ostovelat		0,00
	Muut lyhytaik.velat		0,00
	Palkat+sos.		47 157,17
	Henkilösivukulut		0,00
	Hallinto + markkinointi		520,00
	Kone, kalusto + toimitila		20 219,00
	Muut kiinteät		0,00
	Lainanlyhennykset		0,00
	Korot		0,00
	Veroennakko		0,00
		Maksut yht.	113 680,41
	Loppukassa		43 899,59
		yht.	157 580,00